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联华国际信托有限公司2008年度报告摘要

文章来源:本站原创作者:admin 发布时间:2021-07-26 点击数:

  1.1本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文,客户及相关利益人欲了解详细内容,应阅读年度报告全文。

  2008年末公司在册员工91人,其中正式员工83人,兼职员工8人(包括驾驶员、保卫、清洁工),其中:博士2人,占2.2%;硕士19人,占20.88%;本科45人,占49.45%;专科14人,占15.38%;其他11人,占12.09%。

  公司的战略规划是安全运行,便捷服务,为客户提供更多选择的金融产品,成就为一个专业和领先的资产管理机构。以房地产信托、银信合作以及基础设施建设为核心业务,兼顾其他信托业务,努力提高公司的核心竞争力和市场美誉度,成为资产质量优良、风险控制严密、创新能力突出的优秀信托公司。

  公司风险管理坚持独立性、全面性、连续性的原则,在风险监控方面,2008年继续强化业务项目事中风险控制,努力实现业务项目风险管理精细化、规范化。根据已出台的《业务风险责任制度》和《问责制度》等有关制度,并结合公司内部审计及风险检查结果,对出现操作失误的员工进行问责。

  根据第二届董事会第八次会议决议,公司进一步加强了审计部独立地位。公司审计部对董事会负责,负责内部审计业务,独立于其他部门,主要职责是根据内部审计制度规定对公司内控制度和经营业务等进行合规性和风险性检查、评价。

  1.公司可能面临的信用风险主要是交易对手不能履行合约义务而带来的风险。公司针对各类业务特点制定了相应的业务操作制度,项目执行中,风险管理部门对业务项目信用风险情况进行风险检查和内部审计,以便及时发现问题并采取相应救济措施。

  2.2008年末,公司信用风险资产总计8806.01万元,提取拨备后净额为8806.01万元。不良资产年末数为2260万元,包括(1)原股东入股资产———对福建南平水泥股份有限公司的长期投资260万元,由于被投资企业长期经营亏损,该项资产在资产五级分类中被划分为可疑类;根据《企业会计准则》,计提资产减值损失223.28万元;(2)短期贷款———北京世豪项目2000万元,因本息逾期,划分为次级类;因担保物足额,根据《企业会计准则》,未予计提资产减值损失。

  公司呆帐准备提取办法按财政部财金[2005]49号《关于印发<金融企业呆账准备提取管理办法>的通知》和财金[2005]90号《关于呆账准备提取有关问题的通知》、《企业会计准则》(2008年1月1日起适用于我公司)规定执行。呆帐准备包括一般准备和相关资产减值准备。港澳黄大仙

  根据财政部《关于印发<金融企业呆账准备提取管理办法>的通知》(财会[2005]49号)等规定,2008年末公司对贷款(含抵押、质押、担保等贷款)、银行卡透支、贴现、信用垫款(含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等)、进出口押汇、股权投资和债权投资(不含采用成本与市价孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资)、拆借(拆出)、存放同业款项、应收利息(不含贷款、拆放同业应收利息)、应收股利、应收租赁款、其他应收款等风险资产年末资产余额的1%计提一般准备。一般准备从年度税后净利润中提取,用于弥补尚未识别的可能性损失。

  B:资产减值准备,是指对债权和股权资产预计可收回金额低于账面价值的部分提取的,用于弥补特定损失的准备,包括贷款损失准备、坏账准备和长期投资减值准备。其中,贷款损失准备是指对各项贷款预计可能产生的贷款损失计提的准备,坏账准备是指对各项应收款项预计可能产生的坏账损失计提的准备。2008年1月1日起,公司根据《企业会计准则》有关办法计提减值准备。

  3.控制信用风险的主要策略是加强担保效力,提高业务执行监控力度。公司只发放有担保贷款;抵押(质押)品必须经过有资质的中介机构评估,抵押(质押)贷款需签订抵押(质押)合同,并按规定到有关部门登记;抵押品以评估价作为确认基础,抵押率均不高于70%。公司未开展保证贷款业务。

  (1)公司自有资金涉及证券市场投资,包括一级市场新股网上和网下申购以及二级市场证券投资,股价和利率变化对公司盈利能力和财务状况有一定影响;截至2008年末,证券投资余额96万元,均为一级市场新股申购余额。

  (3)据统计,截至2008年末,公司自营资产与房地产相关金额为8806.01万元(其中6806.01万元已于2009年3月份收回);信托资产与房地产融资相关金额为2.15亿元。国家整体房产价格变化对公司盈利能力和财务状况影响较小。

  公司可能面临的操作风险主要是指因相关控制系统不完善、管理失误、控制缺失、或其他一些人为的错误而导致的风险。目前公司内控体系已基本覆盖了公司全部经营范围和各个操作环节,且严格按照公司《问责制度》的有关规定对违规操作的人员进行问责。

  针对可能面临的市场风险,公司加强宏观经济研究,关注国家政策变化,增强对股市、楼市、汇率、利率变化的预见,控制总体证券投资规模,设定证券投资止损点。公司风险管理机构根据各类业务开展中可能涉及的市场风险,专题研讨有关地域的市场风险,提出改进风险管理的策略。公司建立风险处置机制,制定风险处置制度,及时化解风险。

  公司不断完善各项规章制度和业务操作流程,切实加强执行力度;购买资产管理系统加强操作风险管理。设置合理的岗位,使信托业务和自有业务有效隔离,建立严格的审批程序;提高产品的创新能力、设计质量和风险保障措施;加强对员工培训、教育,增强员工责任感和道德水准,执行问责制度,提高业务合规管理和风险管理质量;对内控执行情况进行定期检查,督促及时整改。

  我们审计了后附的联华国际信托投资有限公司(“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)财务报表,包括2008年12月31日的合并及公司的资产负债表,2008年度合并及公司的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

  按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》(财会[2006]3号)等规定,本公司自2008年1月1日起执行财政部2006年2月发布的企业会计准则。本财务报表按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》以及其他相关规定,对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整,并对财务报表进行了重新表述。可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。

  2008年6月,本公司的全资子公司上海联信筑城投资管理有限公司股东会决议通过联信筑城公司进行清算注销。于2008年7月,清算小组在工商行政管理局进行了登记并刊登了注销公告。截至本财务报表批准日,联信筑城尚在清算之中。鉴于自进入清算程序后联信筑城不得开展与清算无关的经营活动,本公司失去对联信筑城的控制,因此,本公司自2008年7月起不再将联信筑城纳入合并范围。经过上述合并范围的变动,于2008年12月31日,本公司并无纳入合并范围的子公司。

  本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

  如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。

  对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

  本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

  如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

  对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

  如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。

  本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。

  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

  根据财政部财金[2005]49号《关于印发<金融企业呆账准备提取管理办法>的通知》和财金[2005]90号《关于呆账准备提取有关问题的通知》规定,本公司自2005年7月1日起,对贷款(含抵押、质押、担保等贷款)、银行卡透支、贴现、信用垫款(含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等)、进出口押汇、股权投资和债权投资(不含采用成本与市价孰低法或公允价值法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资)、拆借(拆出)、存放同业款项、应收利息(不含贷款、拆放同业应收利息)、应收股利、应收租赁款、其他应收款等风险资产按年末资产余额的1%计提一般准备。一般准备从年度税后净利润中提取,用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。

  满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分):A.收取金融资产现金流量的权利届满;B.保留了收取金融资产现金流量的权利,但在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;或C.转移了收取金融资产现金流量的权利,并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

  如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

  本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产,是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

  持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

  贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

  可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。

  本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债,是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

  财务担保合同在初始确认时按公允价值计量,不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照《企业会计准则第13号———或有事项》确定的金额,和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号———收入》的原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。

  衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本计量。

  存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

  长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资,以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。

  本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

  采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

  本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。12生肖图片卡通画画

  采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

  采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

  固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。

  固定资产按照成本进行初始计量。固定资产按历史成本减累计折旧和减值准备列示。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

  使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如果预计使用寿命和摊销方法与以前估计发生重大变化的,对摊销年限和摊销方法进行调整,并按会计估计变更处理。

  对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

  对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

  手续费及佣金收入:手续费及佣金收入主要包括信托业务收入及顾问和咨询收入,其中信托业务收入是根据信托合同规定的方法或标准确认应由信托项目承担的受托人报酬;顾问和咨询收入在向客户提供相关服务时按权责发生制原则确认

  本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。

  各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

  于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

  下列各方构成企业的关联方:(1)母公司;(2)子公司;(3)受同一母公司控制的其他企业;(4)实施共同控制的投资方;(5)施加重大影响的投资方;(6)合营企业;(7)联营企业;(8)主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员;(9)关键管理人员或母公司关键管理人员,以及与其关系密切的家庭成员;(10)主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。

  编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

  判断:在应用本公司的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:管理层需要就金融资产的分类作出重大判断,不同的分类会影响会计核算方法及本公司的财务状况和经营成果。

  金融工具的公允价值:对于存在活跃市场的金融工具,本公司优先采用活跃市场的报价确定其公允价值。对于不存在活跃市场的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下,估值技术尽可能使用市场参数。然而,当缺乏市场参数时,管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

  贷款和垫款的减值损失:本公司定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发生了减值损失。如有,本公司将估算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。估算减值损失金额时,需要对是否存在客观证据表明贷款和垫款已发生减值损失作出重大判断,并需要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。

  递延所得税资产:在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

  (3)可供出售金融资产:执行企业会计准则之前,并没有金融工具的定义。企业会计准则下金融资产中的投资在原企业会计准则和《金融企业会计制度》下分类为短期投资和长期投资,长期投资进一步分类为长期股权投资和长期债权投资。投资在取得时按初始投资成本确认,短期投资后续按成本与市价孰低计量;对于长期股权投资,如果本公司对被投资单位无控制、共同控制且无重大影响的,后续采用成本法核算。在首次执行日,划分为可供出售金融资产按照公允价值计量,账面价值与公允价值的差额调整资本公积。

  (4)衍生金融工具:执行企业会计准则之前,衍生金融工具作为表外项目,不在财务报表中确认,于实际结算时计入当期损益。在首次执行日,对衍生金融工具按照公允价值计量并确认其所产生的金融资产/金融负债,同时调整留存收益。

  (5)合并财务报表:执行企业会计准则前,少数股东权益在合并资产负债表中负债和所有者权益之间单独列报,少数股东损益于合并利润表中在合并净利润之前作为扣减项目反映。执行企业会计准则后,少数股东权益于合并资产负债报表中作为所有者权益单独列报;合并利润表中在合并净利润之下单独列报归属于母公司所有者的损益和归属于少数股东的损益。

  本公司于2004年2月16日与刘星签署《资金信托合同》,约定刘星将人民币1.2亿元委托本公司以自身名义投资入股上海统嘉实业有限公司(以下简称“统嘉”),占统嘉60%股权,信托合同在刘星足额交付信托资金后生效。合同签订后,本公司在已拟定的统嘉新的章程上加盖了本公司公章,但刘星未交付人民币1.2亿元信托资金。后本公司发现被冒用名义登记为统嘉股东,遂向上海公安机关报案。经公安调查,上海旭目咨询服务有限公司(以下简称“旭目”)于2004年3月8日向上海市奉贤县齐贤农信社申请签发人民币1.2亿元银行本票给收款人本公司,该本票并未交付给本公司,而被以伪造的本公司财务章以及法人代表章背书给统嘉。当日统嘉聘请会计师事务所进行了验资,并办理了股东变更工商登记。上述款项被统嘉于2004年3月9日通过开具贷记凭证转回给旭目。

  2008年7月,本公司因被冒名注册为股东,向上海市第二中级人民法院(以下简称“一审法院”)提起诉讼,要求确认本公司不具有统嘉股东资格并将本公司登记于统嘉的人民币1.2亿元注册资本从工商登记中撤销。2009年1月9日一审法院驳回诉请。2009年1月24日,本公司以一审事实认定与客观事实不符、适用法律错误为由向上海市高级人民法院提起上诉,要求撤销一审判决并再次主张一审诉求。截至本财务报表批准日,二审诉讼尚未作出判决。基于独立第三方律师意见,本公司认为无需对该事项在本年度确认预计负债。

  根据本公司于2007年10月18日与四川新希望房地产开发有限公司(“新希望房地产”)签订协议,本公司将持有的枫岚实业99.42%的股权作价89,400,000元转让予新希望房地产。截至2007年12月31日止,本公司已经收到股权转让履约保证金人民币10,000,000元。本公司于2008年4月8日收到了新希望房地产支付的股权转让剩余价款人民币79,400,000元。

  报告期内本公司作为受托人,严格遵照有关信托法规,认真履行受托人职责和义务,遵守诚实、信用、谨慎、有效管理的原则管理和运用信托财产,依照信托文件的约定处理信托事务。未发生因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况。

  根据《信托投资公司管理办法》,信托投资公司每年应当从税后利润提取5%,作为信托赔偿准备金,当信托赔偿准备金累计总额达到股本的20%以上时,可不再提取。本公司2008年按净利润的5%提取信托赔偿准备金466万元。

  本公司接受华侨控股和福建省财政厅的信托委托,管理初始账面价值为人民币506,949,411元的信托资产及原福建省华侨信托投资公司约人民币205,868,684元的表外资产。信托期限为2003年5月16日起的4年。合同到期后,就上述资产委托事宜是否继续执行或结束尚在谈判协商之中。根据原资产信托合同的约定,本公司于2008年未对该信托资产收取手续费(2007年相关手续费收入:人民币1,704,436元)。

  本公司接受南方希望的信托委托,代其持有深圳市燃气集团有限公司初始投资额为人民币140,130,000元的股权。本公司于2008年度对该信托资产收取手续费人民币100,000元(2007年度:人民币100,000元)。

  根据本公司股东南方希望于2004年4月2日与本公司签订的《宁波建龙钢铁有限公司的股权转让协议》,本公司于2007年2月18日将持有的宁波建龙5%股权和短期贷款按原始出资额人民币179,273,199元转让给南方希望。另外,根据本公司与南方希望、新希望集团签订的《股权托管协议》,本公司将持有的宁波建龙5%股权和短期贷款在2004年2月至2007年2月期间委托给南方希望经营管理。基于上述协议和安排,南方希望于2007年度向本公司支付人民币5,975,773元。2007年5月,本公司与南方希望履行了上述股权转让协议,并全额收取了股权和短期贷款转让款。

  联信宝利七号信托计划于2005年12月31日成立,本公司承诺自身或其指定公司对在信托存续期间以回购股权方式按照年20%的溢价受让信托计划持有的大连琥珀湾30%的股权。本公司股东新希望集团于2008年3月3日承诺,若截至2008年11月1日止联信宝利七号信托计划全体受益人及受托人的全部信托利益无法兑现,由新希望集团兑现。于2008年12月26日,联信宝利七号信托计划清算结束,上述承诺责任解除。

  2008年6月,本公司的全资子公司上海联信筑城投资管理有限公司股东会决议通过联信筑城公司进行清算注销。于2008年7月,清算小组在工商行政管理局进行了登记并刊登了注销公告。截至本财务报表批准日,联信筑城尚在清算之中。鉴于自进入清算程序后联信筑城不得开展与清算无关的经营活动,因此,本公司自2008年7月起不再将联信筑城纳入合并范围。经过上述合并范围的变动,于2008年12月31日,本公司并无纳入合并范围的子公司。

  8.6.1-3中国银监会银监复(2008)13号文件同意我公司引进澳大利亚国民银行(NAB)为我公司股东。公司董事会在境外股东的支持指导下,在公司董事会设立了信托委员会,制定了董事会年度工作计划和战略目标。公司正逐步规范董事会各项管理制度,进一步明确董事会及下属专业委员会的议决事规则及职责分工。

  8.6.2-4监事会根据已审议通过的“高管人员绩效管理办法”,督促董事会薪酬委员会履行对公司高管人员年度绩效计划的评估及考核职责。同时拟订董事履职考核评价体系,严格履行对公司董事会、董事履职的监督职责

  监事会认为公司董事会2008年度的工作基本能按照《公司法》、《信托法》、《公司章程》及其他有关法规制度运作。在内控方面,不断完善各经营环节内控约束机制,公司整体运行状况良好。根据公司内外审计总体意见,尚未发现有严重损害公司与股东利益的行为,公司董事、经理和其他高级管理人员在日常执行公司职务时,尚未发现有违法和有损公司及股东利益的行为。

  按照《公司法》和《公司章程》监事会审阅了风险控制委员会与稽核部的内部审计报告及专项业务检查报告,根据安永华明(2009)审字第60763166_H01号审计报告的结论,监事会认为:公司会计报表符合国家颁布《企业会计准则》的规定,在所有重大方面公允地反映了公司2008年12月31日末的财务状况以及年度的经营成果和现金流量。

  本报告期内,经关联双方公平、平等协商自愿签订各项合同文件,并能按照关联交易的审批程序进行审批,在实际执行过程中能按照协议的条款,平等履行关联双方的义务,关联交易公平。但应进一步加强重大交易活动的操作规范性。

  2008年度,通过全体董事、监事、经营层的不懈努力,公司继续保持良好的发展势头。但是,公司法人治理结构仍需进一步完善,高管层之间的协调性有待加强,董事会及各专业委员会的职能应充分发挥,董事会成员要提高履职效率。在经营过程中还必须进一步提高风险意识,加大对内控制度执行的检查力度,严格照章办事,信托经理人应认真履行职责,坚持依法合规开展业务,尽职管理,合理披露相关信息,有效防范信用风险、市场风险和操作风险。进一步加强内控制度建设。